Asesoramiento normativo

Confirmation.com aide les auditeurs à se conformer aux normes et aux règles d'audit

Découvrez comment Confirmation.com se conforme aux exigences de chaque instance dirigeante.

AU-C Section 500 : les éléments probants

OrientaciónComment Confirmation.com s'y conforme
Confirmaciones externas
.A18  Una confirmación externa representa la prueba de auditoría obtenida por el auditor como una respuesta directa por escrito al auditor de un tercero (la parte que confirma) en papel o por un medio electrónico o de otro tipo.		 Confirmation.com utilise une procédure d'authentification et d'autorisation unique pour vérifier l'identité de chaque utilisateur. En adressant une demande à un intervenant agréé, vous évitez d'avoir à vérifier l'identité de la personne interrogée ou si elle est habilitée à intervenir.
Fiabilité
.A32 Tout en admettant que des exceptions peuvent exister, les points généraux suivants concernant la fiabilité des éléments probants peuvent s'avérer utiles :
           
  • La fiabilité des éléments probants est accrue lorsque ceux-ci proviennent de sources indépendantes qui sont extérieures à l'entité.
    •        
  • Las pruebas de auditoría obtenidas directamente por el auditor son más confiables que las pruebas de auditoría obtenidas indirectamente o por inferencia.        
    •        
  • Las pruebas de auditoría en formato documental, ya sea electrónico, en papel, o en otro medio, son más confiables que las pruebas obtenidas oralmente.        
    •      
   

Confirmation.com utilise une procédure d'authentification et d'autorisation unique pour vérifier l'identité de chaque utilisateur. En adressant une demande à un intervenant agréé, vous évitez d'avoir à vérifier l'identité de la personne interrogée ou si elle est habilitée à intervenir.

Fait l'objet d'audits SOC 1, SOC 2, et SOC 3 tous les six mois et a obtenu la certification ISO 27001 pour son service Confirmation.com.

AU-C Section 505 :  les confirmations externes

OrientaciónComment Confirmation.com s'y conforme
Seleccionar la parte que confirma adecuada
A3 Les réponses aux demandes de confirmation constituent des éléments probants plus fiables et pertinents lorsque les demandes de confirmation sont envoyées à un intervenant que l'auditeur estime être compétent pour confirmer les informations à vérifier.		 Confirmation.com utilise une procédure d'authentification et d'autorisation unique pour vérifier l'identité de chaque utilisateur. En adressant une demande à un intervenant agréé, vous évitez d'avoir à vérifier l'identité de la personne interrogée ou si elle est habilitée à intervenir.
Fiabilité des réponses aux demandes de confirmation
.A15 Un système ou processus de confirmation électronique qui crée un environnement de confirmation sécurisé peut servir à minimiser les risques d'interception ou d'altération. La création d'un environnement de confirmation sécurisé dépend du processus ou du mécanisme utilisé par l'auditeur et la personne interrogée afin de minimiser les risques que les confirmations soient interceptées et altérées, et que les résultats obtenus soient incorrects. 		Utilise le niveau de sécurité le plus élevé pour garantir la confidentialité et l'intégrité des données. Fait l'objet d'audits SOC 1, SOC 2, et SOC 3 tous les six mois et a obtenu la certification ISO 27001 pour son service Confirmation.com.

Practice Alert 03-1 : les confirmations d'audit

OrientaciónComment Confirmation.com s'y conforme
.19  Si el auditor está satisfecho con la seguridad y el control del proceso de confirmación electrónica, y la confirmación proviene directamente de un tercero que es un participante autorizado de buena fe, las confirmaciones electrónicas pueden considerarse respuestas de confirmación suficientes y válidas. Fait l'objet d'audits SOC 1, SOC 2, et SOC 3 tous les six mois et a obtenu la certification ISO 27001 pour son service Confirmation.com. Utilise le niveau de sécurité le plus élevé pour garantir la confidentialité et l'intégrité des données. Confirmation.com utilise une procédure d'authentification et d'autorisation unique pour vérifier l'identité de chaque utilisateur. En adressant une demande à un intervenant agréé, vous évitez d'avoir à vérifier l'identité de la personne interrogée ou si elle est habilitée à intervenir.

 

AU Section 330 : la procédure de confirmation

OrientaciónComment Confirmation.com s'y conforme
Personne interrogée
.27 L'auditeur doit décider s'il dispose de suffisamment d'éléments pour conclure que la demande de confirmation est envoyée à une tierce personne capable de lui fournir des éléments probants pertinents et adéquats. 		Confirmation.com utilise une procédure d'authentification et d'autorisation unique pour vérifier l'identité de chaque utilisateur. En adressant une demande à un intervenant agréé, vous évitez d'avoir à vérifier l'identité de la personne interrogée ou si elle est habilitée à intervenir.
Réalisation des procédures de confirmation
.29 Au cours de la réalisation des procédures de confirmation, l'auditeur doit garder la maîtrise des demandes et des réponses relatives aux confirmations. Garder la maîtrise signifie établir une communication directe entre le destinataire prévu et l'auditeur afin de minimiser les risques que les demandes ou réponses de confirmation aient été interceptées et altérées, et que les résultats obtenus soient incorrects.		 Utilise le niveau de sécurité le plus élevé pour garantir la confidentialité et l'intégrité des données. Permet à un auditeur d'envoyer les demandes de confirmation d'audit directement à l'intervenant prévu. Fait l'objet d'audits SOC 1, SOC 2, et SOC 3 tous les six mois et a obtenu la certification ISO 27001 pour son service Confirmation.com.

AU Section 326 : les éléments probants

OrientaciónComment Confirmation.com s'y conforme
Evidencia de auditoría adecuada suficiente
.08 La evidencia de auditoría es más confiable cuando se obtiene de fuentes independientes expertas que no pertenecen a la entidad.		 Fait l'objet d'audits SOC 1, SOC 2, et SOC 3 tous les six mois et a obtenu la certification ISO 27001 pour son service Confirmation.com.

 

ISA - ISA 505 : confirmations externes
OrientaciónComment Confirmation.com s'y conforme
Párrafo 6(a) Definición: Confirmación externa
Las pruebas de auditoría obtenidas como respuesta directa por escrito al auditor de un tercero (la parte que confirma) en papel o por un medio electrónico o de otro tipo. 		 Confirmation.com permet aux auditeurs de recevoir des confirmations d'audit par voie électronique. Les réponses sont préparées par une banque agréée à la suite de la demande d'un auditeur. L'utilisation de Confirmation.com répond aux exigences d'une « Confirmation externe ».
Párrafo 7 Mantener el control
Al utilizar procedimientos de confirmación externos, el auditor mantendrá el control de las solicitudes de confirmación externas. 		 Los auditores mantienen un control total sobre el proceso, incluida la configuración del cliente y de las cuentas, la solicitud de autorización del cliente y el envío y recepción de las confirmaciones.
A2 Choisir l'intervenant adéquat
Las respuestas a las solicitudes de confirmaciones proporcionan pruebas de auditoría más pertinentes y confiables cuando las solicitudes de confirmaciones se envían a una parte que confirma que el auditor considera conocedora de la información que debe confirmarse. Por ejemplo, un funcionario de una institución financiera que conozca las transacciones o los arreglos para los que se solicita confirmación puede ser la persona más adecuada en la institución financiera a quien solicitar la confirmación. 		Les banques participantes ont des procédures de contrôle et de suivi des accès très stricts pour s'assurer que seuls les responsables autorisés par la banque répondent aux demandes d'audit provenant de Confirmation.com.
A6 Validar direcciones
Determinar que las solicitudes se abordan correctamente incluye probar la validez de algunas o todas las direcciones en las solicitudes de confirmaciones antes de que se envíen.		 Nous validons toutes les entités appartenant au réseau Confirmation.com. Les contrôles définissant ce processus font partie du rapport SOC 1 émis tous les six mois dans le cadre de l'audit des contrôles. En vous appuyant sur nos procédures de validation, vous n'avez pas à mettre en place vos propres procédures de validation.
A12 Respuestas electrónicas
Las respuestas recibidas electrónicamente, por ejemplo, por fax o correo electrónico, implican riesgos de confiabilidad, ya que la prueba de origen y autoridad de la persona que responde pueden ser difíciles de establecer, y las alteraciones pueden ser difíciles de detectar. Un proceso usado por el auditor y la persona que responde que crea un entorno seguro para las respuestas recibidas electrónicamente puede mitigar estos riesgos. Si el auditor está convencido de que dicho proceso es seguro y está debidamente controlado, se mejora la confiabilidad de las respuestas relacionadas. Un proceso de confirmación electrónica puede incorporar varias técnicas para validar la identidad de un remitente de información en formato electrónico, por ejemplo, mediante el uso de encriptación, firmas digitales electrónicas y procedimientos para verificar la autenticidad del sitio web.

Confirmation.com utilise les meilleurs contrôles de sécurité des informations et de confidentialité des données. Nous disposons de procédures et de contrôles permettant de garantir l'intégrité, la confidentialité et l'accessibilité des données. Nous sommes soumis à des audits réalisés par des tiers afin de garantir l'efficacité de nos contrôles :

  • Des audits SOC 1, SOC 2 et SOC 3 tous les six mois.
  • Nous avons reçu une certification ISO27001 pour le service Confirmation.com.
  • Confidentialité des données TRUSTe et certification Safe Harbor (sphère de sécurité) de l'UE
  
A13 Participación de terceros
Si una parte que confirma usa a un tercero para coordinar y proporcionar respuestas a las solicitudes de confirmaciones, el auditor puede llevar a cabo procedimientos para hacer frente a los riesgos de que: (a) la respuesta no provenga de la fuente adecuada, (b) es posible que el demandado no esté autorizado a responder, y (c) la integridad de la transmisión puede haberse visto comprometida.		 L'environnement de contrôle de Confirmation.com garantit que l'accès de l'utilisateur est contrôlé et surveillé dans les banques et que la transmission des données est sécurisée et garantit leur intégrité. Nos rapports de contrôle évoqués ci-dessus confirment l'efficacité de ces procédures.
Párrafo 12 No respuestas
En el caso de cada falta de respuesta, el auditor llevará a cabo procedimientos de auditoría alternativos para obtener pruebas de auditoría relevantes y confiables.		 Confirmation.com garantit des réponses pour les confirmations en réseau, permettant ainsi d'utiliser des procédures alternatives.
Une plate-forme pour toutes vos confirmations d'audit

Chaque année, les auditeurs envoient des millions de demandes dans le monde entier aux banques, cabinets d'avocats et fournisseurs. Les confirmations en ligne facilitent la procédure.

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